来源：原创
作者：鹰瞳
2026-06-25 21:16
近日，审计署发布2025年度中央预算执行审计工作报告，一则国有大行涉税违规的重磅通报，在金融圈和普通民众间引发热议。
通报直指中国银行：2023年4月至2025年8月，长达两年半的时间里，该行依托两家下属机构作为业务通道，组织大量本行员工以1元至100元的小额出资“凑人头”，人为满足产品备案要求，将11只私募基金违规包装成公募基金。借助公募基金免征企业所得税的政策红利，累计规避税款高达23.67亿元。
很难想象，这一看似粗糙、漏洞百出的套利操作，出自一家总资产超38万亿、年净利润超2400亿元的百年国有大行。坐拥顶级专业团队、完善风控体系，却选择系统性钻政策空子、规避纳税义务，且长期未完成内部自查整改。这早已不是单一的业务违规，而是国有金融机构治理漏洞、合规虚化、责任缺位的集中暴露。
公募基金免征企业所得税的政策，初衷十分纯粹：降低普通老百姓的理财成本，激活大众投资理财热情，引导社会闲散资金流入资本市场、赋能实体经济，是妥妥的普惠金融利好政策。
公募与私募的边界，本是金融行业的基础红线。私募基金面向高净值合格投资者，门槛高、风险集中，不享受普惠免税政策；公募基金服务普通大众，风险分散、受众广泛，因此享有政策扶持。
但中国银行的操作，直接击穿了这一制度底线。通过员工小额出资凑数的方式，人为抹平公募、私募的法定差异，硬生生把私募产品“包装”成公募产品，精准套取国家普惠税收优惠。
这种操作绝非偶然的“疏忽”，而是有组织、系统性的政策套利。国家让利给普通投资者、实体经济的政策善意，最终沦为大型金融机构增厚利润的工具，既扰乱了基金行业的监管秩序，也违背了普惠金融的初心。
最值得深思的问题，从来不是“操作有多隐蔽”，而是漏洞为何长期无人发现、无人纠正。
作为头部国有大行，中国银行拥有完善的合规审核、财税风控、内部稽核体系，专业人员配置齐全、制度流程层层规范。但在此次长达28个月、涉及11只产品的违规业务中，整套风控体系全程“失声”。
产品立项审核环节，工作人员无视员工集中小额入股的异常交易模式，违规放行；中后台合规、税务核查岗位，未落实穿透式监管要求，流于形式、走过场；常态化内部自查、稽核风控机制彻底失效，没有任何预警、纠错动作。
这起事件深刻揭露了很多金融机构的通病：制度挂在墙上、流程写在纸上、风控落在空处。不少业务条线始终秉持“重业绩、轻风控，重收益、轻合规”的潜规则，在业务扩张、利润增长的冲动面前，所有的合规底线、风险红线都可以灵活变通。
再完善的制度体系，一旦失去落地执行的自觉和刚性约束，终究只是一纸空文。合规失守的背后，是金融机构逐利优先、责任后置的扭曲经营逻辑。
公开数据显示，2025年中国银行营收超6500亿元，归母净利润突破2400亿元，盈利能力稳居行业前列。
作为国有控股的百年大行，中国银行的身份绝不只是一家盈利企业，更承载着国家金融使命、公共责任与社会信任。依法纳税，是企业最基础、最底线的社会责任。
23.67亿元的偷逃税款，绝非小数目，甚至远超国内众多中小银行全年净利润。这笔巨额税款的流失，直接造成国家财政收入损失，损害公共利益。更严重的是，国有大行带头违规套利、规避纳税义务，极大透支了公众对国有金融体系的信任，破坏了金融行业的公平经营秩序。
值得关注的是，此次审计署专项核查多家国有金融机构，批量曝出行业共性问题：部分银行违规投放专项贷款、资金挪用乱象频发；大型金控集团对子公司管控缺位、风险失控；多家银行特色金融业务“有名无实”，流于形式、脱离实际。
个案失误是偶然，批量问题是必然。一系列乱象集中曝光，说明重业绩轻治理、重扩张轻风控，已是部分国有金融机构的共性短板，行业治理现代化、合规常态化，依然任重道远。
金融领域资金密集、利益集中、风险隐蔽，一直是反腐整治和风险管控的核心重点。本次审计共查出260多起重大违纪违法问题，涉及超1100人、910多亿元资金，海量问题数据，释放出明确信号：金融领域的合规整治、反腐治理，没有终点、绝不松懈。
事件曝光后，中国银行官方回应称，诚恳接受审计监督，深刻复盘问题、全力落实整改。正视问题的态度值得肯定，但公众期待的从来不是一句书面致歉，而是真整改、真纠错、真兜底。
23.67亿元的税款可以追缴补足，但被透支的国有大行公信力、被破坏的行业规则、被虚化的合规文化，绝非短期整改就能修复。叫停违规操作只是第一步，彻底重构风控体系、重塑合规文化、重塑国企担当，才是核心关键。
1. 合规风险：体系虚化，执行断层
本次事件核心风险并非制度缺失，而是执行失效。多层风控、审核、自查机制全部失灵，暴露出内部管控流于形式、岗位履职缺位、监督制衡失效的深层问题，极易引发持续性、系统性合规风险。
2. 经营风险：逐利越界，初心偏移
国有金融机构偏离服务实体经济、坚守普惠初心的定位，为追求短期利润刻意套利、钻取政策漏洞，不仅扰乱行业监管秩序，还会引发行业跟风乱象，破坏金融市场公平生态。
3. 声誉风险：公信力透支，品牌受损
国有大行涉税违规套利，突破公众认知底线，严重损害国有金融机构的公信力和品牌形象，极易引发市场负面舆情、客户信任流失，长期影响机构品牌口碑。
4. 监管风险：行业治理亟待深化
批量金融乱象曝光，反映出金融行业穿透式监管、全流程管控仍有短板，对政策套利、变相违规、通道业务的监管力度仍需持续加码。
审计监督的意义，不止于查错纠弊、追回损失，更在于倒逼整个金融行业校准经营航向、筑牢风险底线。
中国银行23.67亿元套利事件，是一面直面行业痛点的镜子。它警醒所有国有金融机构：“国有”二字，代表的从来不是特权，而是责任与担当。
金融稳则经济稳，金融清则市场清。唯有彻底摒弃逐利至上的扭曲逻辑，抓实合规治理、坚守社会责任、深耕实体经济，才能真正守住金融初心，不负公众信任与时代重托。